證監(jiān)會：強化事中事后監(jiān)管 構(gòu)建聲譽約束機制

——來源：中國證券報

　　證監(jiān)會日前通報2019年審計與評估機構(gòu)檢查處理情況。證監(jiān)會強調(diào)，下一步將多措并舉，強化事中事后監(jiān)管，在加大監(jiān)督檢查力度的同時，積極構(gòu)建聲譽約束機制、發(fā)布執(zhí)業(yè)機構(gòu)誠信信息，研究分類評價機制、堅持分類監(jiān)管，督促審計、評估機構(gòu)歸位盡責，努力構(gòu)建優(yōu)勝劣汰的良性執(zhí)業(yè)生態(tài)。

　　2019年，證監(jiān)會組織系統(tǒng)單位對2家審計機構(gòu)、1家評估機構(gòu)實施全面檢查，合計抽查19個審計項目、10個評估項目；對15個審計項目、9個評估項目實施專項檢查；專門組織開展了商譽減值審計與評估、內(nèi)控審計專題檢查，分別抽查了131個商譽減值審計項目、125個商譽減值評估項目和85個內(nèi)控審計項目。

　　證監(jiān)會指出，本次檢查重點突出，全面檢查主要針對業(yè)務規(guī)模較大或質(zhì)量問題頻發(fā)的審計、評估機構(gòu)，專項檢查主要針對多方線索反映、執(zhí)業(yè)風險集中的審計、評估項目，專題檢查主要針對市場關(guān)注度高、業(yè)務風險突出的業(yè)務領(lǐng)域。

　　根據(jù)全面及專項檢查情況，證監(jiān)會擬依法對9家次審計機構(gòu)及30人次注冊會計師、13家次評估機構(gòu)及26人次資產(chǎn)評估師、2名違規(guī)買賣股票的執(zhí)業(yè)人員分別采取出具警示函、責令改正、責令公開說明等行政監(jiān)管措施并記入誠信檔案，并將5個涉嫌違法違規(guī)的項目移交稽查處理。

　　根據(jù)專題檢查情況，相關(guān)證監(jiān)局依法對30個商譽減值審計項目、30個商譽減值評估項目和20個內(nèi)控審計項目的執(zhí)業(yè)機構(gòu)和直接責任人采取了監(jiān)管談話、出具警示函、責令改正等行政監(jiān)管措施并記入誠信檔案。